Le principali misure della Legge di Bilancio 2025

La Legge di Bilancio 2025 in Italia introduce una serie di misure volte a ridurre la pressione fiscale, sostenere le famiglie, incentivare la natalità, e promuovere l’occupazione e l’innovazione. Ecco una sintesi per ogni categoria: Sostegno ai redditi medio-bassi

• Taglio del cuneo fiscale: Confermato e reso strutturale, offre benefici per i redditi fino a 20.000 euro con riduzione dei contributi previdenziali e una detrazione fiscale per redditi fino a 40.000 euro. Ad esempio, un lavoratore con un reddito di 30.000 euro può risparmiare 1.600 euro annuali

• Accorpamento delle aliquote IRPEF: Le aliquote IRPEF sono state ridotte a tre scaglioni, con l’aliquota del 23% applicata fino a 28.000 euro lordi, alleggerendo la pressione fiscale per molti contribuenti

Incentivi per le famiglie

• Bonus bebè: 1.000 euro per ogni figlio nato o adottato, per famiglie con ISEE fino a 40.000 euro
• Bonus asilo nido e congedo parentale: Il congedo parentale indennizzato all’80% è esteso a tre mesi, e il bonus per gli asili nido è aumentato a 3.600 euro per i bambini nati dal 2024
• Esonero contributivo per mamme lavoratrici: Le madri di due o più figli possono beneficiare di uno sgravio contributivo fino al decimo anno d’età del figlio più piccolo, esteso fino al compimento del 18° anno d’età per madri con tre o più figli
• Detrazioni fiscali per spese scolastiche: Il tetto delle detrazioni è innalzato a 1.000 euro per le spese scolastiche nelle scuole paritarie
• Fondo Dote famiglia: 30 milioni di euro per il 2025 per sostenere attività sportive e ricreative extrascolastiche per giovani di età compresa tra i 6 e i 14 anni in nuclei con ISEE fino a 15.000 euro
• Mutuo prima casa: Prorogata la misura che agevola l’accesso al mutuo prima casa per giovani coppie, famiglie numerose e giovani under 36
• Carta “Dedicata a te”: Supporto alle famiglie con ISEE non superiore a 15.000 euro per l’acquisto di beni alimentari di prima necessità
• Bonus elettrodomestici: Contributo del 30% del costo totale dell’elettrodomestico, fino a un massimo di 100 euro, con un incremento a 200 euro per famiglie con ISEE inferiore a 25.000 euro

Detrazioni fiscali

• Limite massimo per redditi elevati: Per redditi oltre 75.000 euro, è previsto un limite massimo di detrazioni, con eccezioni per spese sanitarie, mutui contratti fino al 31 dicembre 2024, e investimenti in start-up e PMI innovative.

Previdenza

• Detassazione e incentivo contributivo: Il “Bonus Maroni” è esteso per chi sceglie di continuare a lavorare pur avendo i requisiti per il pensionamento anticipato, con esclusione dall’imponibile fiscale della quota di contribuzione versata

• Pensioni: Incremento delle pensioni di importo pari o inferiore al trattamento minimo del 2,2% nel 2025 e dell’1,3% nel 2026, con aumenti per pensionati over 70 e titolari di assegno sociale

Incentivi per i datori di lavoro

• Deduzione sul costo del lavoro: Proroga della maggiorazione del 20% della deduzione sul costo del lavoro per nuove assunzioni a tempo indeterminato, con possibilità di arrivare fino al 130% per categorie vulnerabili

Detassazione dei premi produttività

• Riduzione dell’imposta sostitutiva: Proroga fino al 2027 della riduzione dell’imposta dal 10% al 5% sui premi di risultato o di partecipazione agli utili d’impresa

Fringe benefit

• Esenzione fiscale: Conferma delle soglie di esenzione fiscale per i fringe benefit per il triennio 2025-2027, con incentivi per i nuovi assunti a tempo indeterminato che si trasferiscono a oltre 100 chilometri dalla loro residenza

Soglia flat tax 15% per lavoratori dipendenti e pensionati

• Incremento della soglia: La soglia di reddito per beneficiare della flat tax al 15% è aumentata da 30.000 a 35.000 euro, offrendo una tassazione semplificata e favorevole

IRES Premiale

• Riduzione dell’aliquota IRES: Dal 24% al 20% per le imprese che reinvestono l’80% degli utili, con ulteriori vantaggi per investimenti in beni 4.0 e 5.0 e aumento della forza lavoro

Queste misure rappresentano un intervento significativo per migliorare la situazione economica delle famiglie, incentivare la natalità, sostenere l’occupazione, e promuovere l’innovazione e la crescita economica in Italia.